Pengendalian Intern
Audit Trail & Pengendalian
Setiap perubahan data tercatat permanen: siapa, kapan, dari perangkat mana, dan nilai sebelum–sesudah.
Aktivitas tercatat hari ini
9.412
Rekonsiliasi GL vs transaksi
100% cocok
Temuan audit terbuka
3
Audit OJK terakhir
K-2 (Sehat)
Jejak Audit Terbaru
| Waktu | Pengguna | Aktivitas | Hasil |
|---|---|---|---|
| 19/10 09:52 | Dina (AO) | Ubah jadwal angsuran PB-26-0422 | Butuh otorisasi |
| 19/10 09:41 | Nur (Teller) | Setoran tunai Rp 25 jt — JU-88231 | Terjurnal |
| 19/10 08:52 | Sari (Kepatuhan) | Kirim LTKM goAML kasus AML-26-007 | Terkirim |
| 19/10 08:20 | Ilham (Dirut) | Setujui pencairan Istishna Rp 600 jt | Disetujui |
| 18/10 17:05 | Sistem EOD | Proses akhir hari & tutup buku | Sukses |
| 18/10 16:44 | Percobaan login | 3x gagal dari IP tidak dikenal | Diblokir |
Temuan & Tindak Lanjut Audit
| Temuan | Sumber | Risiko | Tindak Lanjut |
|---|---|---|---|
| Dokumen agunan 2 debitur belum diunggah | Audit Intern Q3 | Sedang | Target 31/10 |
| SOP kas kecil cabang perlu pembaruan | Audit Intern Q3 | Rendah | Drafting SOP |
| Log akses DPS belum direview bulanan | DPS | Rendah | Jadwal dibuat |
| Tidak ada temuan material | Audit OJK 2025 | - | Bersih |
Kontrol Otomatis yang Aktif
✓Segregation of duties — pembuat transaksi tidak boleh menyetujui transaksinya sendiri
✓Dual control untuk pencairan pembiayaan dan mutasi kas besar
✓Rekonsiliasi otomatis jurnal transaksi vs Buku Besar setiap EOD
✓Deteksi anomali AI: pola transaksi tidak wajar ditandai < 15 menit
✓Pembatasan akses per peran (teller, AO, supervisor, direksi, DPS)
✓Seluruh login memakai verifikasi 2 langkah dan tercatat perangkatnya